新的 IRS 加密税表可以在您知道您实际欠款之前标记您的销售

第一个 1099-DA 表格季即将到来，美国加密货币投资者面临一个基本问题：许多人在了解新的 IRS 表格实际告诉他们的内容之前就收到了它。 Coinbase 和 CoinTracker 对 3,000 名美国加密货币用户进行的调查发现，61% 的人不知道 2025 年新的报告规则，尽管 74% 的人表示他们知道加密货币活动可以纳税，并且 56% 的人将自己对加密货币税收规则的了解评为良好或优秀。随着美国国税局开始收到有关经纪人处理的数字资产销售的更多标准化数据，这种差距就出现了。财政部和国税局要求经纪商在 1099-DA 表格上报告 2025 年生效的数字资产销售的总收益，并从 2026 年开始对涵盖证券进行基础报告。国税局还告诉纳税人，大多数 2025 年报表将不包括基础，这意味着该表格可以显示销售发生，而无需进行确定实际收益或损失所需的工作。对于许多投资者来说，这将新的信息回报变成了一种错误的完整性感。美国国税局表示，经纪人使用 1099-DA 表格向纳税人和政府报告数字资产处置的收益，在某些情况下还报告其基础。它还表示，纳税人必须报告数字资产交易的所有收入、收益和损失，无论他们是否收到表格，并且必须在提交之前计算基础。相关阅读拒绝新的美国国税局加密税表可能会导致您的交易所账户损失美国国税局将允许交易所将电子交付同意捆绑到入职流程中，并可能终止拒绝的账户。 2026 年 3 月 7 日 · 吉诺·马托斯 (Gino Matos) 新表格，但尚未完成税务答案 过渡年度结构使得第一个申报季异常容易被误读。在一个交易所购买比特币、将其转为自我托管、随后将部分比特币转移到另一个平台并在那里出售的纳税人可能会收到一份显示处置收益的 1099-DA 表格。但是，如果资产是从其他经纪人或钱包转入的，则该表格可能不包含计算实际应税结果所需的基础信息。税务从业者在《税务顾问》中撰文表示，对于从其他经纪人或自托管钱包转入的资产、在某些非托管平台上出售的资产，以及在 2026 年之前购买的不被视为担保证券的资产，纳税人可能会在没有依据的情况下收到 1099-DA 表格。这就是为什么税务专家警告纳税人不要将该文件视为完整的经纪报表。据报道，德勤高级经理乔纳森·卡特勒 (Jonathan Cutler) 表示，2025 年表格主要是一个信号，表明纳税人以加密货币进行交易，同时补充说，纳税人“确实需要严格记录自己的记录”。美国国税局以更简单的方式表达了同样的观点。其指南称，纳税人应将 1099-DA 表格与其他记录一起使用，并且必须在提交前计算基础。它还指出，通过外国经纪人进行交易的纳税人可能不会从这些经纪人那里收到 1099-DA 表格，即使这些交易仍然在美国纳税。投资者被绊倒的地方 与此同时，Coinbase 和 CoinTracker 的调查数据表明，这种混乱不仅限于基础，因为它发现只有 49％ 的受访者正确地表示出售加密货币时会触发税务事件。另外 41% 的人表示，当加密货币转移到银行时，就会触发税收；36% 的人认为，只有当利润超过阈值时才需要征税；22% 的人认为，从另一个账户的转账本身就是触发因素。与此同时，用户报告平均有2.5个平台或钱包，83%的人表示他们使用自我托管钱包，71%的人表示他们在钱包或平台之间转移过资产。美国国税局的新指导意见与零售交易员中仍然普遍存在的套现逻辑背道而驰。该机构将数字资产视为联邦所得税目的的财产，其 1099-DA 表格指南称，纳税人在将数字资产处置为美元、兑换时可以收到该表格。