Das neue IRS-Kryptosteuerformular kann Ihren Verkauf kennzeichnen, bevor Sie nachweisen können, was Sie tatsächlich schulden

Die erste Saison des Formulars 1099-DA steht für US-Krypto-Investoren vor einem grundlegenden Problem: Viele Menschen erhalten das neue IRS-Formular, bevor sie verstehen, was es ihnen tatsächlich sagt. Eine Umfrage von Coinbase und CoinTracker unter 3.000 US-Krypto-Benutzern ergab, dass 61 % die neuen Melderegeln für 2025 nicht kannten, obwohl 74 % sagten, sie wüssten, dass Krypto-Aktivitäten steuerpflichtig sein können, und 56 % bewerteten ihre eigenen Kenntnisse der Krypto-Steuerregeln als gut oder ausgezeichnet. Diese Lücke entsteht, da der IRS zunehmend standardisierte Daten zu den von Maklern abgewickelten Verkäufen digitaler Vermögenswerte erhält. Das Finanzministerium und der IRS verlangen von Maklern, dass sie Bruttoerlöse auf dem Formular 1099-DA für im Jahr 2025 getätigte Verkäufe digitaler Vermögenswerte melden, wobei die Basisberichterstattung über gedeckte Wertpapiere ab 2026 beginnt. Der IRS hat den Steuerzahlern außerdem mitgeteilt, dass die meisten Abrechnungen für 2025 keine Grundlagen enthalten werden, was bedeutet, dass das Formular zeigen kann, dass ein Verkauf stattgefunden hat, ohne dass die zur Ermittlung des tatsächlichen Gewinns oder Verlusts erforderliche Arbeit geleistet wurde. Für viele Anleger führt dies dazu, dass eine neue Informationsrendite ein falsches Gefühl der Vollständigkeit vermittelt. Das IRS gibt an, dass das Formular 1099-DA von Maklern verwendet wird, um Erlöse aus der Veräußerung digitaler Vermögenswerte und in einigen Fällen die Grundlage dafür sowohl dem Steuerzahler als auch der Regierung zu melden. Darin heißt es außerdem, dass Steuerzahler alle Einkünfte, Gewinne und Verluste aus Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten melden müssen, unabhängig davon, ob sie das Formular erhalten oder nicht, und die Grundlage vor der Einreichung berechnen müssen. Verwandte Lektüre Die Ablehnung neuer IRS-Kryptosteuerformulare könnte Sie Ihr Börsenkonto kosten. Das IRS würde es Börsen ermöglichen, die Einwilligung zur elektronischen Zustellung in das Onboarding zu bündeln und möglicherweise Konten zu kündigen, die dies verweigern. 7. März 2026 · Gino Matos Ein neues Formular, aber keine fertige Steuerantwort Die Struktur der Übergangsjahre macht es ungewöhnlich leicht, die erste Steuererklärungssaison falsch zu interpretieren. Ein Steuerzahler, der Bitcoin an einer Börse gekauft, in Selbstverwahrung überführt, später einen Teil davon auf eine andere Plattform übertragen und dort verkauft hat, erhält möglicherweise ein Formular 1099-DA, auf dem der Veräußerungserlös aufgeführt ist. Wenn der Vermögenswert jedoch von einem anderen Broker oder Wallet übertragen wurde, enthält das Formular möglicherweise nicht die Basisinformationen, die zur Berechnung des tatsächlichen steuerpflichtigen Ergebnisses erforderlich sind. In The Tax Adviser schreiben Steuerberater, dass Steuerzahler möglicherweise Formulare 1099-DA ohne Grundlage für Vermögenswerte erhalten, die von einem anderen Broker oder einer selbstverwahrenden Geldbörse übertragen werden, für Verkäufe auf einigen nicht verwahrten Plattformen und für Vermögenswerte, die vor 2026 gekauft wurden und nicht als gedeckte Wertpapiere behandelt werden. Deshalb warnen Steuerexperten Steuerzahler davor, das Dokument wie eine abgeschlossene Maklerabrechnung zu behandeln. Jonathan Cutler, ein leitender Manager von Deloitte, sagte Berichten zufolge, dass das Formular für 2025 hauptsächlich ein Signal dafür sei, dass der Steuerzahler Transaktionen in Kryptowährungen getätigt habe, und fügte hinzu, dass die Steuerzahler „wirklich darauf angewiesen sind, dass ihre eigenen Aufzeichnungen streng sind“. Der IRS hat den gleichen Punkt in klareren Worten dargelegt. In den Leitlinien heißt es, dass Steuerzahler das Formular 1099-DA zusammen mit ihren anderen Unterlagen verwenden sollten und dass sie vor der Einreichung die Grundlage berechnen müssen. Es wird außerdem darauf hingewiesen, dass Steuerzahler, die Transaktionen über ausländische Makler tätigen, möglicherweise kein Formular 1099-DA von diesen Maklern erhalten, selbst wenn die Transaktionen in den Vereinigten Staaten weiterhin steuerpflichtig bleiben. Wo Anleger in Schwierigkeiten geraten Unterdessen deuten die Umfragedaten von Coinbase und CoinTracker darauf hin, dass die Verwirrung nicht nur auf die Basis beschränkt ist, denn nur 49 % der Befragten gaben richtig an, dass ein Steuerereignis ausgelöst wird, wenn Krypto verkauft wird. Weitere 41 % gaben an, dass die Steuer ausgelöst wird, wenn Krypto an eine Bank übertragen wird, 36 % waren der Meinung, dass die Steuer erst dann erhoben wird, wenn die Gewinne einen Schwellenwert überschreiten, und 22 % waren der Meinung, dass eine Überweisung von einem anderen Konto selbst der Auslöser sei. Gleichzeitig gaben Benutzer durchschnittlich 2,5 Plattformen oder Wallets an, 83 % gaben an, selbst verwaltete Wallets zu verwenden, und 71 % gaben an, Vermögenswerte zwischen Wallets oder Plattformen übertragen zu haben. Die neuen IRS-Richtlinien widersprechen der bei Einzelhändlern immer noch üblichen Auszahlungslogik. Die Behörde behandelt digitale Vermögenswerte für Zwecke der Bundeseinkommensteuer als Eigentum und ihre Leitlinien zum Formular 1099-DA besagen, dass Steuerzahler das Formular erhalten können, wenn sie digitale Vermögenswerte gegen Dollar veräußern oder umtauschen